EJERCICIO DE ESTADOS FINANCIEROS

TALLER

La empresa Tolima Grande Ltda. Se dedica a la compra y venta de producto masivo y entrega los siguientes saldos a 31 de Diciembre de 2009:

Inversiones $ 24.577.000
Ctas x cobrar $355.503.000
Otras ctas x cobrar $ 30.564.000
Caja y Bancos $ 12.032.000
Capital Social $240.000.000
Pensión jubilación $ 11.026.000
Obligaciones Bcias a LP $ 73.658.000
Valoriza Activo Fijo $ 5.259.000
Cesantías - parte Cte. $ 27.000.000
Otras Obligaciones a LP $ 2.333.000
Activos Diferidos $ 5.760.000
Utilidades retenidas $ 1.703.000
Provisión de cartera $ 9.080.000
Valorizaciones $ 5.259.000
Utilidades del ejercicio $ 9.559.000
Inventarios $214.950.000
Reserva legal $ 14.140.000
Obligaciones Bcias a CP $255.530.000
Acreedores varios $ 10.461.000
Depreciación acumulada $ 51.491.000
Otros inventarios $ 80.296.000
Ctas x Pagar Proveedores $159.111.000
Activo Fijo depreciable $135.655.000
Prestamos a Socios $ 11.274.000
Cesantías parte Cte. $ 14.477.000
Activo Fijo no depreciable $ 8.958.000

Organizar el balance general y realizar los indicadores de liquidez.









TOLIMA GRANDE LTDA
BALANCE GENERAL
31 DE DICIEMBRE DE 2009

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Bancos 12.032.000
Inversiones 24.577.000
Ctas x cobrar 355.503.000
Otra ctas x cobrar 30.564.000
Préstamos a Socios 11.274.000
Provisión de Cartera (9.080.000)
Inventarios 214.950.000
Otros inventarios 80.296.000
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 720.116.000

ACTIVO NO CORRIENTE
Activo fijo depreciable 135.655.000
Depreciación acumulada (51.491.000)
Activo fijo no depreciable 8.958.000
Valorizaciones activo fijo 5.259.000
Activos diferidos 5.760.000
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 104.141.000

TOTAL ACTIVO 824.257.000

PASIVO CORRIENTE
Obligaciones Bancarias a CP 255.530.000
Ctas x Pagar a Proveedores 159.111.000
Cesantías parte cte. 14.477.000
Acreedores varios 10.461.000
TOTAL PASIVO CORRIENTE 439.579.000

PASIVO NO CORRIENTE
Obligaciones Bcias a LP 73.658.000
Pensión jubilación 11.026.000
Cesantías - parte Cte. 27.000.000
Otras obligaciones a LP 2.333.000
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 114.017.000

TOTAL PASIVO 553.596.000


PATRIMONIO
Capital Social 240.000.000
Utilidad del ejercicio 9.559.000
Utilidades retenidas 1.703.000
Valorizaciones 5.259.000
Reserva legal 14.140.000
TOTAL PATRIMONIO 270.661.000

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 824.257.000


INDICADORES DE LIQUIDEZ

RAZON CORRIENTE = ACTIVO CTE / PASIVO CTE
= 720.116.000 / 439.579.000
= 1,64

Por cada peso que la empresa debe tiene hasta 1,64 para pagar las deudas a corto plazo.

CAPITAL NETO TRABAJO = ACTIVO CTE – PASIVO CTE
= 720.116.000 - 439.579.000
= 280.537.000

Si la empresa paga todas sus deudas a corto plazo quedaría con un excedente en el Activo Cte. de $ 280.537.000, lo que indica que cuenta con un capacidad de pagar sus compromisos al vencimiento y al mismo tiempo satisfacer contingencias que se presenten.


PRUEBA ACIDA = ACTIVO CTE – INVENTARIO / PASIVO CTE
= 720.116.000 – 214.950.000 / 439.579.000
= 1,15

La empresa por cada peso que debe cuenta con 1,15 para pagar sus deudas a corto plazo sin contar con la venta de los inventarios.


JORGE IVAN LARGO BONILLA
SANDRA MILENA MARULANDA BAENA
YURI MAYERLI ACOSTA
FINANZAS INTERANCIONALES
NEGOCIOS INTERNACIONALES C